B.1. Společnosti Skupiny
Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena z údajů mateřské společnosti a z údajů jejích přímo nebo nepřímo ovládaných dceřiných společností. Do konsolidace byly zahrnuty všechny společnosti naplňující definici kontroly v souladu s IFRS.
Skupina přijala k 1. lednu 2014 nový standard IFRS 10 Konsolidovaná účetní závěrka, v návaznosti na jeho schválení Evropskou unií. Tento standard nahrazuje veškerá předchozí ustanovení mezinárodních standardů upravující kontrolu a konsolidaci, tj. jednak část IAS 27 „Konsolidovaná a individuální účetní závěrka“ a jednak interpretaci SIC-12 „Konsolidace – Jednotky zvláštního určení“ (viz C.6.2).
IFRS 10 nově definuje kontrolu na základě tří podmínek, které musí být splněny, aby bylo možné považovat účetní jednotku za ovládanou:
(a) „moc“ nad účetní jednotkou, do níž bylo investováno
(b) riziko spojené s variabilními výnosy, resp. právo na tyto výnosy
(c) schopnost využívat moc nad účetní jednotkou, do níž bylo investováno, k ovlivnění výše výnosů.
V důsledku přijetí IFRS 10 a nového vymezení kontroly došlo ke změně finanční pozice Skupiny, z níž bylo vyřazeno několik investičních fondů, u nichž bylo zařazení do konsolidace oproti předchozím rokům přehodnoceno. Seznam fondů vyloučených z konsolidace je uveden v následující tabulce.
Dceřiné společnosti vyloučené z konsolidace v návaznosti na přijetí IFRS 10
| Společnost | Stát |
|---|---|
| 1. Zajištěný fond kvalifikovaných investorů | Česká republika |
| 4. Zajištěný otevřený podílový fond ČPI | Česká republika |
| 7. Zajištěný otevřený podílový fond ČPI | Česká republika |
| 9. Zajištěný fond kvalifikovaných investorů | Česká republika |
| 10. Zajištěný fond kvalifikovaných investorů | Česká republika |
| 11. Zajištěný fond kvalifikovaných investorů | Česká republika |
| Dynamický fond fondů otevřený podílový fond | Česká republika |
| II. Zajištěný otevřený podílový fond ČPI | Česká republika |
| III. Zajištěný otevřený podílový fond ČPI | Česká republika |
| Komoditní zajištěný otevřený podílový fond ČPI | Česká republika |
| PFO ČPI – Fond globálních značek | Česká republika |
| PFO ČPI – Fond nemovitostních akcií | Česká republika |
| Vyvážený fond fondů otevřený podílový fond | Česká republika |
Následující tabulka popisuje dopad přijetí IFRS 10 na finanční pozici Skupiny.
Výkaz o finanční situaci
| (mil. Kč) | 1. ledna 2013 původně vykázáno | 1. ledna 2013 po opravě chyby* | Dopad IFRS 10 | 1. ledna 2013 upraveno |
|---|---|---|---|---|
| 3.2 Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech | 11 | 11 | 376 | 387 |
| 3.4 Úvěry a pohledávky | 3 181 | 3 181 | -50 | 3 131 |
| 3.5 Realizovatelná finanční aktiva | 128 234 | 128 234 | 727 | 128 961 |
| 3.6 Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů | 30 031 | 30 312 | -2 347 | 27 965 |
| 5.3 Obchodní a jiné pohledávky | 2 732 | 2 732 | -80 | 2 652 |
| 5.4 Daňové pohledávky | 77 | 77 | -27 | 50 |
| 7 Peníze a peněžní ekvivalenty | 9 647 | 9 647 | -324 | 9 323 |
| Dopad na celková aktiva | — | — | -1 725 | — |
| 4.2 Ostatní finanční závazky | 68 761 | 69 042 | -1 625 | 67 417 |
| 5.3 Daňové závazky | 733 | 733 | -31 | 702 |
| 5.4 Jiné závazky | 1 686 | 1 686 | -22 | 1 664 |
| 6.2 Ostatní závazky | 2 135 | 2 135 | -19 | 2 116 |
| Dopad na celkové závazky | — | — | -1 697 | — |
| (mil. Kč) | 1. ledna 2014 původně vykázáno | 1. ledna 2014 po opravě chyby* | Dopad IFRS 10 | 1. ledna 2014 upraveno |
|---|---|---|---|---|
| 3.2 Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech | 11 | 11 | 376 | 387 |
| 3.5 Realizovatelná finanční aktiva | 132 151 | 132 151 | 1 026 | 133 177 |
| 3.6 Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů | 28 876 | 29 494 | -1 813 | 27 681 |
| 5.3 Obchodní a jiné pohledávky | 2 181 | 2 181 | -3 | 2 178 |
| 5.4 Daňové pohledávky | 408 | 408 | -26 | 382 |
| 7 Peníze a peněžní ekvivalenty | 8 473 | 8 473 | -1 201 | 7 272 |
| Dopad na celková aktiva | — | — | -1 641 | — |
| 4.1 Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů | 1 956 | 1 956 | 35 | 1 991 |
| 4.2 Ostatní finanční závazky | 79 229 | 79 847 | -1 587 | 78 260 |
| 5.3 Daňové závazky | 53 | 53 | -40 | 13 |
| 5.4 Jiné závazky | 1 617 | 1 617 | -9 | 1 608 |
| 6.2 Ostatní závazky | 1 479 | 1 479 | -10 | 1 469 |
| Dopad na celkové závazky | — | — | -1 611 | — |
* Podrobnější informace k opravě chyby vzniklé v předchozím roce viz C.6.1.
Výkaz zisku a ztráty
| (mil. Kč) | Výkaz zisku a ztráty za rok 2013 před úpravou | Dopad IFRS 10 | Výkaz zisku a ztráty za rok 2013 upraveno |
|---|---|---|---|
| Dopad na výnosy | |||
| 1.3 Čisté zisky / (-) ztráty z finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou | -1 227 | -528 | -1 755 |
z toho čisté zisky/(-) ztráty z finančních nástrojů, kde nositelem investičního rizika je pojistník | 101 | 374 | 475 |
| 1.4 Podíl výsledků z majetkových účastí v přidružených společnostech konsolidovaných ekvivalenční metodou | — | 12 | 12 |
| 1.6 Výnosy z ostatních finančních nástrojů a investic do nemovitostí | 6 611 | 118 | 6 729 |
| 1.6.3 Realizované zisky | 1 650 | 118 | 1 768 |
| 1.7 Ostatní výnosy | 3 566 | -11 | 3 555 |
| Dopad na náklady | |||
| 2.2 Náklady na poplatky a provize a náklady na poskytování finančních služeb | -435 | 204 | -231 |
| 2.3 Náklady na ostatní finanční nástroje a investice do nemovitostí | -3 207 | -33 | -3 240 |
| 2.3.3 Realizované ztráty | -1 201 | -33 | -1 234 |
| 2.4 Pořizovací a administrativní náklady | -6 224 | 5 | -6 219 |
| 2.4.2 Náklady na správu finančních aktiv | -221 | 5 | -216 |
| 2.5 Ostatní náklady | -1 505 | 5 | -1 500 |
| Změna v čistých aktivech připadajících podílníkům | -191 | 191 | — |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM | 5 395 | -36 | 5 359 |
| Daň z příjmů | -899 | 42 | -857 |
| ČISTÝ ZISK ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ | 4 496 | 6 | 4 502 |
| Výsledek hospodaření připadající akcionáři mateřské společnosti | 4 422 | 5 | 4 427 |
| Výsledek hospodaření připadající na nekontrolní podíly | 74 | 1 | 75 |
| (mil. Kč) | Za rok 2013 před úpravou | Dopad IFRS 10 | Za rok 2013 upraveno |
|---|---|---|---|
| Celkový úplný výsledek | 2 653 | 8 | 2 661 |
| Čisté peněžní toky z provozní činnosti | 4 697 | -876 | 3 821 |
| Čisté peněžní toky z investiční činnosti | -2 402 | -1 | -2 403 |
| Čisté peněžní toky z finanční činnosti | -3 442 | — | -3 442 |
| Čistý přírůstek (úbytek) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | -1 147 | -877 | -2 024 |
V souladu s přechodnými ustanoveními upravujícími přijetí IFRS 10, IFRS 11 a IFRS 12 není nutná retrospektivní aplikace v plném rozsahu. Účetní jednotka je povinna zpětně upravit pouze údaje za účetní období bezprostředně předcházející datu přijetí těchto standardů.
Skupina konsoliduje všechny významné dceřiné společnosti. Nevýznamné dceřiné a přidružené společnosti jsou shrnuty v tabulce F.3.2. Následující tabulka zachycuje strukturu Skupiny a její změny v porovnání s předchozím rokem.
| Za rok končící 31. prosince 2014 Společnost | Stát | Majetková účast | Podíl na hlasovacích právech |
|---|---|---|---|
| 1. Fond kvalifikovaných investorů GPH | Česká republika | 83 | 83 |
| City Empiria, a.s. | Česká republika | 76 | 76 |
| Česká pojišťovna ZDRAVÍ a.s. | Česká republika | 100 | 100 |
| ČP DIRECT, a.s. | Česká republika | 100 | 100 |
| ČP INVEST investiční společnost, a.s. | Česká republika | 100 | 100 |
| ČP INVEST Realitní Uzavřený Investiční Fond, a.s. | Česká republika | 76 | 76 |
| Generali PPF Services, a.s. | Česká republika | 80 | 80 |
| PALAC KRIZIK a.s.* | Česká republika | 88 | 88 |
| Pankrác Services s.r.o. | Česká republika | 100 | 100 |
| Pařížská 26, s.r.o. | Česká republika | 100 | 100 |
| Penzijní společnost České pojišťovny, a.s. včetně Transformovaného fondu | Česká republika | 100 | 100 |
| Solitaire Real Estate a.s. | Česká republika | 76 | 76 |
| Univerzální správa majetku, a.s. | Česká republika | 100 | 100 |
| Generali PPF Konzervativní fond | Irsko | 33 | 33 |
| Generali PPF Fond globálních značek | Irsko | 56 | 56 |
| Generali PPF Fond ropy a energetiky | Irsko | 42 | 42 |
| Generali PPF Fond nových ekonomik | Irsko | 47 | 47 |
| Generali PPF Komoditní fond | Irsko | 66 | 66 |
| Generali PPF Východoevropský akciový fond | Irsko | 80 | 80 |
| Generali PPF Východoevropský dluhopisový fond | Irsko | 78 | 78 |
| Generali PPF Dynamický balancovaný fond | Irsko | 40 | 40 |
| Generali PPF Balancovaný fond | Irsko | 50 | 50 |
| CP Strategic Investment N.V. | Nizozemsko | 100 | 100 |
| Generali SAF de Pensii Private S.A. | Rumunsko | 100 | 100 |
| Apollo Business Center IV a. s. | Slovensko | 100 | 100 |
* Společnost pořízena v roce 2014
| Za rok končící 31. prosince 2013 (upraveno) Společnost | Stát | Majetková účast | Podíl na hlasovacích právech |
|---|---|---|---|
| 1. Fond kvalifikovaných investorů GPH | Česká republika | 83 | 83 |
| City Empiria, a.s. | Česká republika | 68 | 68 |
| Česká pojišťovna ZDRAVÍ a.s. | Česká republika | 100 | 100 |
| ČP DIRECT, a.s. | Česká republika | 100 | 100 |
| ČP INVEST investiční společnost, a.s. | Česká republika | 100 | 100 |
| ČP INVEST Realitní Uzavřený Investiční Fond, a.s. | Česká republika | 68 | 68 |
| Generali PPF Services, a.s. | Česká republika | 80 | 80 |
| Pankrác Services s.r.o. | Česká republika | 100 | 100 |
| Pařížská 26, s.r.o. * | Česká republika | 100 | 100 |
| Penzijní fond České pojišťovny, a.s. včetně Transformovaného fondu | Česká republika | 97 | 97 |
| Solitaire Real Estate a.s. | Česká republika | 68 | 68 |
| Univerzální správa majetku, a.s. | Česká republika | 100 | 100 |
| Generali PPF Konzervativní fond | Irsko | 41 | 41 |
| Generali PPF Fond globálních značek | Irsko | 52 | 52 |
| Generali PPF Fond ropy a energetiky | Irsko | 41 | 41 |
| Generali PPF Fond nových ekonomik | Irsko | 48 | 48 |
| Generali PPF Komoditní fond | Irsko | 68 | 68 |
| Generali PPF Východoevropský akciový fond | Irsko | 84 | 84 |
| Generali PPF Východoevropský dluhopisový fond | Irsko | 78 | 78 |
| CP Strategic Investment N.V. | Nizozemsko | 97 | 97 |
| Generali SAF de Pensii Private S.A. | Rumunsko | 100 | 100 |
| Apollo Business Center IV a. s.* | Slovensko | 100 | 100 |
* Společnost pořízena v roce 2013
Tabulky níže obsahují seznam investičních fondů, které jsou (v souladu s nově přijatými standardy IFRS 10, IFRS 11 a IFRS 12) považovány za přidružené společnosti a jsou vykázány v rámci finančních investic konsolidovaných ekvivalenční metodou.
| Za rok končící 31. prosince 2014 Společnost | Stát |
|---|---|
| PFO ČPI – Fond nemovitostních akcií | Česká republika |
| PFO ČPI – Fond živé planety | Česká republika |
| Za rok končící 31. prosince 2013 (upraveno) Společnost | Stát |
|---|---|
| PFO ČPI – Fond nemovitostních akcií | Česká republika |
| PFO ČPI – Fond živé planety | Česká republika |
Podrobnější informace o významných operacích s dceřinými společnostmi Skupiny, které proběhly v účetním období:
- Zvýšení majetkové účasti ve společnosti CP Strategic Investment N.V.
- 30. dubna 2014 došlo ke zvýšení majetkové účasti ve společnosti CP Strategic Investment N.V. z původních 96,7 % na 100 %, a to nákupem 7 425 kusů akcií od skupiny ZFP. Nákupní cena činila celkem 100 mil. Kč.
- Zvýšení majetkové účasti ve společnosti ČP INVEST Realitní uzavřený investiční fond a.s.
- Akcionář na valné hromadě rozhodl o zvýšení základního kapitálu této společnosti o částku 78 mil. Kč vydáním 78 ks akcií s nominální hodnotou 1 mil. Kč/ks. Dne 14. května 2014 Česká pojišťovna zvýšila svou majetkovou účast v této společnosti upsáním 66 ks akcií v ceně 14,5 mil. Kč/ks. Hodnota její majetkové účasti se tak zvýšila o 957 mil. Kč.
- Akvizice společnosti PALAC KRIZIK a.s.
- K 30. květnu 2014 Skupina získala za pořizovací cenu 1 052 mil. Kč 100 % akcií společnosti PALAC KRIZIK a.s. Jedná se o realitní společnost vlastnící kancelářské prostory v atraktivní pražské lokalitě. 70 mil. Kč z této částky představuje následnou úpravu (navýšení) původní pořizovací ceny. Toto zvýšení odráží nárůst pracovního kapitálu po odečtu čistého dluhu společnosti k datu realizace transakce. Úprava původní pořizovací ceny byla stanovena k 19. srpnu a uhrazena počátkem září 2014.
- Skupina poskytla společnosti PALAC KRIZIK a.s. vnitroskupinovou půjčku v částce 1 074 mil. Kč na refinancování jejích závazků k datu transakce.
- V souladu s IFRS 3 je transakce klasifikována jako pořízení skupiny majetku, protože převáděné činnosti a majetek nesplňují definici podniku podle IFRS 3.
- Následující tabulka zachycuje dopady, jež má akvizice společnosti PALAC KRIZIK a.s. na aktiva a závazky Skupiny:
| (mil. Kč) | Pořizovací hodnota |
|---|---|
| Aktiva | 2 194 |
| Investice do nemovitostí | 2 120 |
| Ostatní aktiva | 24 |
| Peníze a peněžní ekvivalenty | 50 |
| Závazky | 68 |
| Ostatní závazky | 68 |
| Pořízená aktiva, netto | 2 126 |
- Prodej 51% podílu ve společnosti ČP Asistence s.r.o.
- V rámci smlouvy uzavřené s Europ Assistance prodala Společnost této protistraně 51% podíl ve společnosti ČP Asistence s.r.o. Prodej byl uzavřen 9. prosince 2014, prodejní cena činila celkem 27,6 mil. Kč.
- Nová přidružená společnost Europ Assistance s.r.o.
- Dne 9. prosince 2014 Společnost zakoupila 25% podíl ve společnosti Europ Assistance s.r.o. za částku 0,967 mil. Kč. K 15. prosinci 2014 navýšila svou investici na 29 mil. Kč, a to peněžním příplatkem mimo základní kapitál.