F.29. Zápočet finančních aktiv a finančních závazků
V následující tabulce jsou uvedeny finanční nástroje vykázané v účetních výkazech, u nichž Společnost uzavřela tzv. „master netting“ smlouvy nebo jiné obdobné smlouvy, nicméně související aktiva a závazky nebyly k 31. prosinci 2014 a 2013 započteny. Tabulka ukazuje dopad, který by na výkaz o finanční situaci Společnosti mělo uplatnění veškerých souvisejících práv na zápočet finančních aktiv a závazků. K 31. prosinci 2014 a 2013 nebyl zápočet proveden u žádného finančního nástroje.
| V milionech Kč, za rok končící 31. prosince 2014 | Kapitola | Derivátová aktiva | Derivátové závazky | Pohledávky ze zajištění |
|---|---|---|---|---|
| Celková účetní hodnota finančních nástrojů | F.3.4.F.12. | 165 | -2 123 | 2 248 |
Finanční nástroje bez „master netting“ smluv | 38 | -929 | 1 674 | |
Finanční nástroje kryté „master netting“ smlouvami | 127 | -1 194 | 574 | |
| Poskytnuté zajištění/přijatá depozita | F.5.F.12.1. | — | 1 120 | -1 403 |
| Částka vykázaná ve výkazu o finanční situaci | 127 | -74 | -829 | |
| Dopad „master netting“ smluv | -1 194 | 127 | — | |
| Čistá částka očištěná o „master netting“ smlouvy | -1 067 | 53 | -829 |
| V milionech Kč, za rok končící 31. prosince 2013 | Kapitola | Derivátová aktiva | Derivátové závazky | Pohledávky ze zajištění |
|---|---|---|---|---|
| Celková účetní hodnota finančních nástrojů | F.3.4.F.12. | 287 | -1 453 | 2 242 |
Finanční nástroje bez „master netting“ smluv | 38 | -87 | 1 746 | |
Finanční nástroje kryté „master netting“ smlouvami | 249 | -1 366 | 496 | |
| Poskytnuté zajištění/přijatá depozita | F.5.F.12.1. | — | 817 | -1 403 |
| Částka vykázaná ve výkazu o finanční situaci | 249 | -549 | -907 | |
| Dopad „master netting“ smluv | -1 366 | 249 | — | |
| Čistá částka očištěná o „master netting“ smlouvy | -1 117 | -300 | -907 |
Společnost má uzavřenou vymahatelnou „master netting“ smlouvu, a to konkrétně rámcovou smlouvu ISDA, kterou sjednala s derivátovou protistranou. V souladu s podmínkami této smlouvy lze zápočet u derivátů provést výhradně v případě konkurzu jedné ze smluvních stran či jejího neplnění. Pro účely řízení kreditního rizika protistrany souvisejícího s derivátovými obchody uzavřely smluvní strany rovněž smlouvu o kolaterálu.
Zajistitel ponechal Společnosti část postoupeného předepsaného pojistného, které slouží jako zajištění jeho schopnosti bez zbytečného odkladu splnit budoucí závazky z titulu pojistných plnění.