D.2. Analýza segmentů
Představenstvo mateřské společnosti jako hlavní tvůrce provozních rozhodnutí Skupiny rozhoduje o přidělování ekonomických zdrojů a hodnocení výkonnosti tří provozních segmentů: segmentu životního pojištění České pojišťovny, segmentu neživotního pojištění České pojišťovny a segmentu penzijních fondů a penzijní společnosti. Údaje jsou představenstvu předkládány tak, jak jsou jednotlivými společnostmi Skupiny vykazovány, tj. před konsolidačními úpravami. Výše uvedené segmenty představují součást Skupiny:
- která provádí podnikatelské činnosti, z nichž může získat výnosy a které přinášejí náklady;
- jejíž provozní výsledky jsou pravidelně vyhodnocovány vedením Skupiny, které rozhoduje o ekonomických zdrojích určených pro činnost segmentu a které hodnotí výkonnost segmentu;
- pro kterou jsou k dispozici samostatné finanční informace.
Hlavními obchodními segmenty Skupiny jsou neživotní pojištění, životní pojištění, penzijní fondy a penzijní společnost. V kapitole C.4. této účetní závěrky jsou uvedeny další informace o obchodních podmínkách pojistných produktů.
Produkty nabízené v rámci jednotlivých vykázaných obchodních segmentů zahrnují následující příjmy z přijatého hrubého pojistného:
Příjmy z hrubého přijatého pojistného v milionech Kč, za rok končící 31. prosince
| (mil. Kč) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| ČP - životní pojištění | 10 844 | 11 774 |
Tradiční životní pojištění – příjmy z přijatého hrubého pojistného | 9 327 | 10 164 |
Investiční životní pojištění – příjmy z přijatého hrubého pojistného | 1 517 | 1 610 |
| ČP - neživotní pojištění | 18 347 | 19 038 |
Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidel – příjmy z přijatého hrubého pojistného | 7 987 | 8 564 |
Občanská pojištění – příjmy z přijatého hrubého pojistného | 4 044 | 3 997 |
Dopravní pojištění (nákladní, námořní a letecká) – příjmy z přijatého hrubého pojistného | 179 | 183 |
Průmyslová pojištění – příjmy z přijatého hrubého pojistného | 5 595 | 5 718 |
Pojištění příjmů (dříve neživotní úrazové – individuální - příjmy z přijatého hrubého pojistného) | 542 | 576 |
| Penzijní fondy a Penzijní společnost | 1 993 | 1 856 |
| Výnos z investic | 1 993 | 1 856 |
| 31 184 | 32 668 |
Provozní segmenty byly určeny vedením na základě zpráv pravidelně posuzovaných představenstvem, v jehož kompetenci jsou hlavní strategická rozhodnutí. Představenstvo vyhodnocuje výsledky provozních segmentů na základě zisku po zdanění, u segmentů pojištění navíc i na základě čistého technického výsledku.
Informace o vykazovaných segmentech poskytnuté představenstvu za rok končící 31. prosince 2014:
| (mil. Kč) | ČP - životní pojištění | ČP - neživotní pojištění | Penzijní fondy | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Hrubá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 10 844 | 18 347 | — | 29 191 |
| Náklady na pojistná plnění | -6 018 | -9 103 | — | -15 121 |
| Celkové náklady | -2 180 | -4 553 | — | -6 733 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 468 | -3 419 | — | -4 887 |
Administrativní náklady | -712 | -1 134 | — | -1 846 |
| Ostatní technické položky | -73 | -87 | — | -160 |
| Hrubý technický výsledek | 2 573 | 4 604 | — | 7 177 |
| Zajištění | ||||
| Pojistné odevzdané zajistiteli | -1 313 | -8 254 | — | -9 567 |
| Podíl zajistitele na pojistných plněních | 408 | 3 499 | — | 3 907 |
| Celkové náklady | 329 | 1 736 | — | 2 065 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | 329 | 1 736 | — | 2 065 |
| Ostatní technické položky | — | — | — | — |
| Technický výsledek zajištění | -576 | -3 019 | — | -3 595 |
| Čistá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 9 531 | 10 093 | — | 19 624 |
| Náklady na pojistná plnění | -5 610 | -5 604 | — | -11 214 |
| Celkové náklady | -1 851 | -2 817 | — | -4 668 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 139 | -1 683 | — | -2 822 |
Administrativní náklady | -712 | -1 134 | — | -1 846 |
| Ostatní technické položky | -73 | -87 | — | -160 |
| Čistý technický výsledek | 1 997 | 1 585 | — | 3 582 |
| Celkový výnos z finančních investic | 1 385 | 135 | 1 520 | |
| Pořizovací náklady k investičním smlouvám | — | -167 | -167 | |
| Ostatní výnosy a náklady celkem | -189 | -34 | -223 | |
| Daň z příjmů | -731 | -8 | -739 | |
| Zisk po zdanění | 4 047 | -74 | 3 973 | |
| Příspěvek od ostatních segmentů | — | — | 387 | |
Eliminace dividend | — | — | -740 | |
Ostatní vnitroskupinové eliminace | — | — | 0 | |
Zisky/ztráty z prodeje majetkových účastí v dceřiných společnostech | — | — | — | |
Ostatní konsolidační úpravy | — | — | 53 | |
| Rekonciliace ve výkazu zisku a ztráty | — | — | -687 | |
| Čistý zisk za účetní období | — | — | 3 673 | |
Informace o vykazovaných segmentech poskytnuté představenstvu za rok končící 31. prosince 2013:
| (mil. Kč) | ČP - životní pojištění | ČP - neživotní pojištění | Penzijní fondy | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Hrubá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 11 774 | 19 038 | — | 30 812 |
| Náklady na pojistná plnění | -6 613 | -10 866 | — | -17 479 |
| Celkové náklady | -2 392 | -4 786 | — | -7 178 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 657 | -3 653 | — | -5 310 |
Administrativní náklady | -735 | -1 133 | — | -1 868 |
| Ostatní technické položky | -65 | 69 | — | 4 |
| Hrubý technický výsledek | 2 704 | 3 455 | — | 6 159 |
| Zajištění | ||||
| Pojistné odevzdané zajistiteli | -1 332 | -8 757 | — | -10 089 |
| Podíl zajistitele na pojistných plněních | 385 | 5 060 | — | 5 445 |
| Celkové náklady | 332 | 1 902 | — | 2 234 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | 332 | 1 902 | — | 2 234 |
| Ostatní technické položky | — | — | — | — |
| Technický výsledek zajištění | -615 | -1 795 | — | -2 410 |
| Čistá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 10 442 | 10 281 | — | 20 723 |
| Náklady na pojistná plnění | -6 228 | -5 806 | — | -12 034 |
| Celkové náklady | -2 060 | -2 884 | — | -4 944 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 325 | -1 751 | — | -3 076 |
Administrativní náklady | -735 | -1 133 | — | -1 868 |
| Ostatní technické položky | -65 | 69 | — | 4 |
| Čistý technický výsledek | 2 089 | 1 660 | — | 3 749 |
| Celkový výnos z finančních investic | 1 242 | 135 | 1 377 | |
| Pořizovací náklady k investičním smlouvám | — | -308 | -308 | |
| Příjem z poplatků | — | 682 | 682 | |
| Ostatní výnosy a náklady celkem | -140 | -51 | -191 | |
| Daň z příjmů | -751 | — | -751 | |
| Zisk po zdanění | 4 100 | 458 | 4 558 | |
| Příspěvek od ostatních segmentů | — | — | — | 761 |
Eliminace dividend | — | — | — | -133 |
Ostatní vnitroskupinové eliminace | — | — | — | 12 |
Zisky/ztráty z prodeje majetkových účastí v dceřiných společnostech | — | — | — | — |
Ostatní konsolidační úpravy | — | — | — | -771 |
| Rekonciliace ve výkazu zisku a ztráty | — | — | — | -892 |
| Čistý zisk za účetní období | — | — | — | 4 427 |
Téměř všechny segmentové výnosy byly v roce 2014 a 2013 generovány prodejem externím zákazníkům. U žádného externího zákazníka nepřesahuje podíl na výnosech Skupiny 10 %.
V následující tabulce je zobrazeno porovnání hrubého zaslouženého pojistného vykázaného v segmentační analýze a ve výkazu zisku a ztráty:
| (mil. Kč) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Česká pojišťovna – životní pojištění | 10 844 | 11 774 |
| Česká pojišťovna – neživotní pojištění | 18 347 | 19 038 |
| Ostatní segmenty | 3 009 | 2 261 |
| Vyloučení vnitroskupinových transakcí | -2 | -3 |
| Pojistné ve výkazu zisku a ztráty | 32 198 | 33 070 |
Následující tabulka zobrazuje přehled klíčových ukazatelů jednotlivých obchodních segmentů:
| 2014 (mil. Kč) | ČP - životní pojištění | ČP - neživotní pojištění | Penzijní fondy | Ostatní |
|---|---|---|---|---|
| Výnosy segmentu | 10 844 | 18 347 | 1 993 | 3 009 |
| Investiční výdaje | -78 | -205 | -21 | -23 |
| Úrokové výnosy | 1 675 | 585 | 815* | 57 |
| Úrokové náklady | -5 | -16 | — | -115 |
| Odpisy | -153 | -259 | -41 | -41 |
| Ztráta z trvalého snížení hodnoty majetku | -209 | -208 | -6 | -49 |
| Zrušení ztrát ze snížení hodnoty | 35 | 199 | — | — |
* Úrokové výnosy penzijních fondů a penzijní společnosti jsou uvedeny po odečtení úroků přiřazené ke klientům.
| 2013 (mil. Kč) | ČP - životní pojištění | ČP - neživotní pojištění | Penzijní fondy | Ostatní |
|---|---|---|---|---|
| Výnosy segmentu | 11 774 | 19 038 | 1 856 | 2 259 |
| Investiční výdaje | -109 | -377 | -45 | -41 |
| Úrokové výnosy | 1 891 | 655 | 710* | 404 |
| Úrokové náklady | -5 | -33 | — | -37 |
| Odpisy | -178 | -320 | -45 | -31 |
| Ztráta z trvalého snížení hodnoty majetku | -215 | -447 | -9 | -51 |
| Zrušení ztrát ze snížení hodnoty | 11 | 252 | — | 2 |
* Úrokové výnosy penzijních fondů a penzijní společnosti jsou uvedeny po odečtení úroků přiřazené ke klientům.
Aktiva a závazky v jednotlivých segmentech nejsou pravidelně zahrnovány do reportů předkládaných představenstvu, uvedené údaje jsou tudíž po konsolidačních úpravách.
Informace o územní segmentaci
Celková aktiva jsou alokována podle následující tabulky:
| (mil. Kč) | 2014 | 2013 upraveno |
|---|---|---|
| Česká republika | 202 819 | 194 950 |
| Polsko | 3 188 | 2 205 |
| Ostatní | 3 419 | 2 322 |
| Celkem | 209 425 | 199 477 |
Skupina operuje převážně v České republice a Polsku (viz kapitola B.1.).
Územní struktura celkových nákladů vynaložených na pořízení segmentových aktiv, u kterých se očekává životnost delší než jeden rok, je vysoce koncentrovaná v České republice. Podíl ostatních zemí není významný.
Zasloužené pojistné z pojistného segmentu (za životní i neživotní pojištění) v členění podle zemí je zobrazeno v následující tabulce:
| (mil. Kč) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Česká republika | 29 671 | 31 285 |
| Polsko | 2 527 | 1 520 |
| Ostatní | — | 265 |
| Celkem | 32 198 | 33 070 |