F.29. Zápočet finančních aktiv a finančních závazků
Následující tabulka ukazuje dopad nebo potenciální dopad ujednání o zápočtu, včetně dopadu, který by mělo uplatnění práv na zápočet finančních aktiv a závazků.
Finanční aktiva k 31. 12. 2014:
| 31.12.2014 | Související částky nezapočtené ve výkazu o finanční situaci | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (mil. Kč) | Hrubé částky vykázaných finančních aktiv | Objem finančních závazků započtených ve výkazu o finanční situaci | Čisté částky finančních aktiv ve výkazu o finanční situaci | Finanční nástroje | Hotovostní přijaté zajištění | Čistá částka |
| Derivátová aktiva | 218 | — | 218 | -175 | — | 43 |
| Pohledávky z kolaterálů k derivátům | 1 365 | — | 1 365 | -1 365 | — | — |
| Pohledávky ze zajištění | 2 075 | — | 2 075 | -574 | — | 1 501 |
| Celkem | 3 658 | — | 3 658 | -2 114 | — | 1 544 |
Finanční závazky k 31. 12. 2014:
| 31.12.2014 | Související částky nezapočtené ve výkazu o finanční situaci | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (mil. Kč) | Hrubé částky vykázaných finančních závazků | Objem finančních aktiv započtených ve výkazu o finanční situaci | Čisté částky finančních závazků ve výkazu o finanční situaci | Finanční nástroje | Hotovostní zastavené zajištění | Čistá částka |
| Derivátové závazky | -3 156 | — | -3 156 | 175 | 1 365 | -1 616 |
| Závazky z vkladů od zajistitelů | -1 405 | — | -1 405 | — | 574 | -831 |
| Celkem | -4 561 | — | -4 561 | 175 | 1 939 | -2 447 |
Finanční aktiva k 31. 12. 2013:
| 31.12.2013 | Související částky nezapočtené ve výkazu o finanční situaci | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (mil. Kč) | Hrubé částky vykázaných finančních aktiv | Objem finančních závazků započtených ve výkazu o finanční situaci | Čisté částky finančních aktiv ve výkazu o finanční situaci | Finanční nástroje | Hotovostní přijaté zajištění | Čistá částka |
| Derivátová aktiva | 491 | — | 491 | -330 | — | 161 |
| Pohledávky z kolaterálů k derivátům | 817 | — | 817 | -817 | — | — |
| Pohledávky ze zajištění | 2 230 | — | 2 230 | -496 | — | 1 734 |
| Celkem | 3 538 | — | 3 538 | -1 643 | — | 1 895 |
Finanční závazky k 31. 12. 2013:
| 31.12.2013 | Související částky nezapočtené ve výkazu o finanční situaci | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (mil. Kč) | Hrubé částky vykázaných finančních závazků | Objem finančních aktiv započtených ve výkazu o finanční situaci | Čisté částky finančních závazků ve výkazu o finanční situaci | Finanční nástroje | Hotovostní zastavené zajištění | Čistá částka |
| Derivátové závazky | -1 717 | — | -1 717 | 330 | 817 | -570 |
| Závazky z vkladů od zajistitelů | -1 403 | — | -1 403 | — | 496 | -907 |
| Celkem | -3 120 | — | -3 120 | 330 | 1 313 | -1 477 |
Finanční aktivum a finanční závazek jsou započtené ve výkazu o finanční situaci tehdy, pokud má Skupina právně vymahatelný nárok vykázané částky započítat a má v úmyslu vypořádat příslušné aktivum a příslušný závazek v čisté výši nebo realizovat příslušné aktivum a zároveň vypořádat příslušný závazek. K 31. prosinci 2014 a 2013 nebyl zápočet proveden u žádného finančního nástroje.
Společnosti Skupiny mají uzavřené vymahatelné „master netting“ smlouvy, a to konkrétně rámcové smlouvy ISDA, které sjednaly s derivátovou protistranou. V souladu s podmínkami této smlouvy lze zápočet u derivátů provést výhradně v případě konkurzu jedné ze smluvních stran či jejího neplnění. Pro účely řízení kreditního rizika protistrany souvisejícího s derivátovými obchody uzavřely smluvní strany rovněž smlouvu o kolaterálu.